HMRC (Her Majesty's Revenue and Customs)

Als je als Nederlander naar het Verenigd Koninkrijk verhuist, krijg je vrijwel zeker te maken met de HMRC (Her Majesty's Revenue and Customs). Dit is de Britse belastingdienst, waar je je belastingzaken regelt, je inschrijft als zelfstandige en andere fiscale verplichtingen beheert. Hieronder vind je antwoorden op veelgestelde vragen over HMRC voor emigranten.

Wat is HMRC (Her Majesty's Revenue and Customs) en wat doet het?

HMRC is de Britse belastingdienst. Hier regel je alles met betrekking tot belastingaangifte, inkomstenbelasting, en registratie als zelfstandige. Veel zaken kun je online regelen via het Government Gateway-portaal.

HMRC is vergelijkbaar met de Nederlandse Belastingdienst, maar kent eigen procedures en regels. Je krijgt er mee te maken als je in het VK werkt, een bedrijf start of inkomsten uit het VK ontvangt. Ook als je dubbele belasting wilt voorkomen of recht hebt op belastingteruggave, verloopt dit via HMRC.

Hoe registreer je je bij HMRC als emigrant?

Als je in het VK woont en daar werkt of inkomsten hebt, moet je je registreren bij HMRC. Dit doe je meestal online via de Government Gateway. Voor zelfstandigen is het verplicht om je te registreren als ‘self-employed’.

Stappen:

1. Maak een Government Gateway-account aan.
2. Vul je persoonlijke gegevens in en geef aan of je in loondienst werkt of zelfstandig bent.
3. Volg de instructies van HMRC voor verdere identificatie en registratie.

Controleer de actuele regels bij HMRC, want deze kunnen veranderen op basis van je situatie (bijvoorbeeld als je ook inkomen buiten het VK hebt).

Wat is het Self Assessment systeem?

Het Self Assessment systeem is de manier waarop je zelf jaarlijks je belastingaangifte doet bij HMRC. Je bent hier verplicht toe als je als zelfstandige werkt, of als je inkomsten hebt die niet via een werkgever zijn belast.

Je ontvangt van HMRC een uitnodiging om aangifte te doen. Dit gebeurt doorgaans via het online portaal. De deadlines voor het indienen verschillen per situatie – controleer de actuele regels bij HMRC.

Waar gebruik je de Government Gateway voor?

De Government Gateway is het centrale online portaal van de Britse overheid, waarmee je veilig toegang krijgt tot veel overheidsdiensten, waaronder HMRC. Hier beheer je je belastingaangifte, wijzig je je gegevens en vraag je fiscale documenten op.

Let op: je hebt een Government Gateway ID nodig voor bijna alle online interacties met HMRC. Bewaar dit goed en houd je inloggegevens veilig.

Wat zijn veelvoorkomende valkuilen bij HMRC voor Nederlanders?

• Verwachten dat de regels hetzelfde zijn als in Nederland; het Britse systeem werkt anders.
• Te laat belastingaangifte doen, wat kan leiden tot boetes.
• Niet tijdig registreren als zelfstandige bij HMRC.
• Onjuiste of onvolledige informatie indienen.

Zorg dat je tijdig je fiscale plichten kent en wees alert op deadlines.

Waar vind je meer informatie of hulp over HMRC?

Meer informatie vind je op de officiële website van HMRC. Voor persoonlijke situaties kun je terecht bij een erkende belastingadviseur in het VK. Let op: controleer de actuele regels bij HMRC, want fiscale wetgeving verandert geregeld.

Hoe werkt het Britse systeem van National Insurance (NI) en wat betekent dit voor emigranten?

National Insurance (NI) is het Britse systeem voor sociale premies, vergelijkbaar met de Nederlandse volksverzekeringen. Als je in het VK werkt, betaal je meestal NI-bijdragen, waarmee je recht op uitkeringen en het Britse pensioen (State Pension) opbouwt. Ook als zelfstandige moet je doorgaans NI-bijdragen betalen.

Je ontvangt een National Insurance Number (NI-nummer), dat je nodig hebt voor werk, belasting en sociale zekerheidsregelingen. Aanvragen doe je doorgaans via de Britse overheid. Houd er rekening mee dat het missen van NI-bijdragen gevolgen kan hebben voor je rechten op uitkeringen en pensioen. Controleer de actuele regels bij HMRC voor jouw situatie, zeker als je tijdelijk in het VK verblijft of ook in Nederland werkt.

Hoe voorkom je dubbele belasting tussen Nederland en het VK?

Als je inkomsten hebt uit zowel Nederland als het VK, kun je te maken krijgen met dubbele belasting. Om dit te voorkomen, bestaat er een belastingverdrag tussen Nederland en het Verenigd Koninkrijk. Dit verdrag regelt welk land belasting mag heffen over bepaalde inkomsten, zoals loon, pensioen of vermogen.

In de praktijk betekent dit dat je vaak in één land belasting betaalt en in het andere land (gedeeltelijk) vrijstelling of verrekening kunt aanvragen. HMRC en de Nederlandse Belastingdienst werken hiervoor samen. Je moet mogelijk speciale formulieren invullen en bewijsstukken aanleveren. Controleer de actuele regels bij HMRC en de Nederlandse Belastingdienst, en schakel zo nodig een internationale belastingadviseur in om fouten en boetes te voorkomen.

Wat moet je doen bij vertrek uit het VK (emigratie/terugkeer)?

Wanneer je het VK verlaat, ben je verplicht dit door te geven aan HMRC. Dit is belangrijk voor een correcte belastingafrekening en om te voorkomen dat je onterecht belasting blijft betalen. Je vult hiervoor het formulier P85 in en geeft aan vanaf wanneer je niet langer in het VK woont. Ook kun je mogelijk belasting terugkrijgen als je te veel hebt betaald.

Vergeet niet je Government Gateway-account bij te werken en eventuele openstaande belastingzaken af te ronden. Controleer de actuele regels bij HMRC, want deze kunnen wijzigen afhankelijk van je persoonlijke situatie.

Lees ook

• Emigreren naar het Verenigd Koninkrijk
• Kosten van leven in het VK
• Visum VK na Brexit
• Complete Emigratiegids Verenigd Koninkrijk